Por Juana Sahadi, CNN
La “Gran y Hermosa Ley” de Donald Trump, promulgada en julio, creó varias disposiciones fiscales nuevas y modificó otras que entrarán en vigor este año. Por lo tanto, conviene revisar algunos de los cambios más importantes antes de preparar la declaración de impuestos de 2025 en EE.UU.
Algunas de las disposiciones pueden resultar en una factura de impuestos más baja o un reembolso mayor. Sin embargo, determinar si cumples los requisitos para solicitarlas y qué documentos necesitarás para hacerlo puede ser más confuso y llevar más tiempo de lo habitual para los contribuyentes y los profesionales del sector.
“El código tributario de Estados Unidos es complejo. Desafortunadamente, la OBBBA (siglas en inglés de la Gran y Hermosa Ley de Trump) complica aún más la declaración de impuestos”, señala un análisis de la Tax Foundation.
A continuación presentamos 10 de los cambios más notables para los declarantes individuales:
La deducción estándar para 2025 se incrementó a US$ 15.750 para contribuyentes solteros, en comparación con los US$ 15.000 anteriores.
Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, se incrementó a US$ 31.500, en comparación con los US$ 30.000 anteriores.
Y para los jefes de familia, su deducción estándar será de US$ 23.625, en comparación con los US$ 22.500 anteriores.
La mayoría de los contribuyentes toman la deducción estándar porque es más alta que el total de deducciones detalladas que son elegibles para reclamar (por ejemplo, intereses hipotecarios, impuestos estatales y locales, contribuciones caritativas, gastos médicos, etc.).
Cualquier persona nacida antes del 2 de enero de 1961 y con un número de Seguro Social válido puede ahora obtener una deducción de US$ 6.000 (o US$ 12.000 si está casada y presenta una declaración conjunta y ambos cónyuges cumplen los requisitos).
Esta nueva deducción se suma a la estándar o a las detalladas.
Sin embargo, su deducción se reducirá si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es superior a US$ 75.000 (US$ 150.000 para contribuyentes conjuntos) pero inferior a US$ 175.000 (US$ 250.000). Por encima de estos niveles, la deducción fiscal no está permitida.
Lo que había sido un límite de US$ 10.000 en la cantidad de impuestos estatales y locales que los detalladores pueden deducir en su declaración de impuestos federales es ahora de US$ 40.000 (US$ 20.000 si está casado y presenta la declaración por separado).
La llamada deducción SALT le permite deducir tus impuestos estatales y locales sobre la renta o tus impuestos generales sobre las ventas.
Además, también podrías deducir tus impuestos sobre la propiedad, siempre que tus impuestos sobre la renta o sobre las ventas no superen el límite.
Si declaras con ingresos muy altos, tendrás un límite en tu deducción. Esto incluye a cualquier persona con un ingreso bruto ajustado (MAGI) superior a US$ 500.000 (US$ 250.000 si estás casados y declaras por separado).
Si has comprado un vehículo nuevo (por ejemplo, un auto, una motocicleta o una camioneta) para uso personal este año y solicitaste un préstamo para financiar la compra, podrías deducir al menos una parte de los intereses.
Esto solo se aplica si la última etapa de producción de tu vehículo se realizó en Estados Unidos, lo cual debe indicarse al consultar el Número de Identificación Vehicular (VIN).
Sin embargo, no podrás deducir más de US$ 10.000 al año, una cantidad que se reduce si su MAGI supera los US$ 100.000 (US$ 200.000 si estás casado y presentas una declaración conjun